增值稅季報需要每月清卡嗎，小規(guī)模納稅人的增值稅期限是什么時候
小規(guī)模納稅人,雖然按季進行納稅申報,但也需要每月月初進行抄報稅及清卡.
最新版本(V2.0.10.150426)開票系統(tǒng)已經實現在聯網狀態(tài)下的自動報稅、自動清卡功能,每月只要檢查一下狀態(tài)查詢就可以了.
新版開票系統(tǒng)升級以后,報稅和清卡依然必須在每月報稅期內完成,否則無法開票,逾期將會受到處罰.所以請大家一定要記得及時檢查是否報稅、清卡成功.
點"報稅處理→狀態(tài)查詢"
點擊"增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票"
如果:鎖死日期是"下個月",鎖死日期:2015年7月16日;
報稅資料是"無";
說明本月報稅、清卡成功.
小規(guī)模納稅人增值稅期限增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度.納稅人的具體納稅期限,由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅.
納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的,自期滿之日起15日內申報納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的,自期滿之日起5日內預繳稅款,于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款.
納稅人進口貨物,應當自海關填發(fā)海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款.
小規(guī)模納稅人應納稅額的計算公式小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務,實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進項稅額.其應納稅額計算方式為:
應納稅額=銷售額×征收率
由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時,一般只能開具普通發(fā)票,取得的銷售收入均為含稅銷售額.所以在計算應納稅額時,必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計算應納稅額.
小規(guī)模納稅人銷售貨物或應稅勞務采用銷售額和應納稅額合并定價方法的,按下列公式計算銷售額:
銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)
其實聯網之后，系統(tǒng)會自動清卡，只要定期檢查一下狀態(tài)就行，還有就是小規(guī)模納稅人的增值稅期限是有稅務機關規(guī)定的，按月申報的話，基本都是在每個月的十五日之前申報，了解了增值稅季報需要每月清卡嗎，小規(guī)模納稅人的增值稅期限是什么時候后，有哪些不懂的地方可以聯系的老師。