季度財務(wù)報表如何更正，季報怎么填報
打開當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局首頁，點擊右上角【登錄】按鈕進行登錄。
點擊進入頁面上方【辦稅中心】欄目。
在欄目下找到【稅費申報及繳納】，點擊進入。
在下拉菜單的“增消所綜合申報”中，找到并點擊【財務(wù)報表報送】。
正確填寫需要更正財務(wù)報表的所屬期。
更正數(shù)據(jù)后，點擊確認提交，新的數(shù)據(jù)覆蓋前次數(shù)據(jù)，完成更正。
地區(qū)不同應(yīng)該會有差異，具體以當(dāng)?shù)貫闇省?/p> 季報如何填報
具體項目填報說明：
1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。
4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。
5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"減免所得稅額"：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"實際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。
8、第9行"應(yīng)補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。
9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4
按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12
關(guān)于季報的填報可以看看季度財務(wù)報表如何更正，季報怎么填報的內(nèi)容，需要注意營業(yè)收入是由主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入組成，營業(yè)成本是由主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本組成，還有很多欄目都是這樣填寫，如果在實際填寫中遇到了一些問題，可以聯(lián)系的老師。