小規(guī)模季報(bào)報(bào)哪些稅，季報(bào)申報(bào)的流程是什么
小規(guī)模納稅按季度申報(bào)的有:
增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),以及隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi);
《國家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》規(guī)定:自2016年4月1日起增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),以及隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi),原則上實(shí)行按季申報(bào).納稅人要求不實(shí)行按季申報(bào)的,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限.
因此,原則上公司應(yīng)該按季申報(bào)增值稅及附件稅費(fèi),可以申請(qǐng)不按季申報(bào),但是需要稅務(wù)機(jī)關(guān)核定納稅期限.
小規(guī)模納稅人季報(bào)怎么報(bào)1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;
2.自動(dòng)識(shí)別稅號(hào)，輸入密碼，單擊“登錄”;
3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;
4.輸入PIN碼，默認(rèn)為“111111”，單擊“確定”;
5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;
6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;
7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫，會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;
8.第二部分是稅款計(jì)算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時(shí)，在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫完畢以后直接申報(bào)即可。
季報(bào)申報(bào)的流程是先登錄網(wǎng)上稅務(wù)局，然后點(diǎn)擊晚上辦稅，然后輸入稅號(hào)，登錄，填寫相對(duì)應(yīng)的信息納稅申報(bào)，填寫完之后核對(duì)一下信息是否正確，如果正確就可以提交申報(bào)了，如果對(duì)小規(guī)模季報(bào)報(bào)哪些稅，季報(bào)申報(bào)的流程是什么還有什么想了解的，可以咨詢的老師。