小規(guī)模季度申報財務報表怎么填

小規(guī)模納稅人季報怎么報

小規(guī)模增值稅季報，每個季度下個月15號前報稅。

小規(guī)模納稅人增值稅按季度進行申報，主要申報的報表有小規(guī)模納稅人納稅申報表，增值稅申報附列資料，資產(chǎn)負債表，利潤表。小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅按季度進行申報，每年年底進行匯算清繳，可以形式核定征收，這樣可以減少報送的報表，僅需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。

小規(guī)模納稅人怎么進行報稅

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”；

2.自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”；

3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”；

4.輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”；

5.單擊“網(wǎng)上申報繳稅”可以申報小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費業(yè)務辦理”；

6.在菜單里選擇“增值稅申報”；

7.下面是小規(guī)模增值稅申報表，第一大項本期數(shù)第2欄填寫“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫，會自動計算的；

8.第二部分是稅款計算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應納稅額”是因為本期我們在稅局代開發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時，在代開時已經(jīng)實際繳納，所以，“本期應補(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以后直接申報即可。

通過上文的講解，相信大家對于小規(guī)模納稅人的申報都有了一定的了解。關于小規(guī)模季度申報財務報表怎么填就講解到這里。還有不懂的小伙伴，可以咨詢我們的在線客服。另外想要學習更多的財稅知識，可以點擊文中的小卡片，領取相關資料進行學習!