2022年匯算清繳固定資產(chǎn)折舊表怎么做

匯算清繳固定資產(chǎn)折舊

企業(yè)所得稅匯算清繳固定資產(chǎn)折舊表：資產(chǎn)的賬載金額填寫賬面入賬原值，賬載的本年折舊填寫會計上當年計提的折舊金額，賬載的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計計提的折舊金額;資產(chǎn)的計稅基礎填寫稅法允許扣除的金額，稅收金額的本年折舊填寫按稅法規(guī)定計算扣除的本年折舊金額，稅收金額的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計允許稅前扣除折舊金額。賬載金額的折舊與稅收金額的折舊差額做納稅調整處理。

企業(yè)的固定資產(chǎn)沒享受加計折舊扣除政策，還需要填(A105080)《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》?

回答：需要填報。

根據(jù)A105080 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》填報說明：本表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報。

【提醒】企業(yè)只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷，無論是否納稅調整，均須填報。如果某項資產(chǎn)在會計上和稅法上都已經(jīng)折舊完了，但是仍在使用，這種情況說明當年沒有發(fā)生資產(chǎn)的折舊和攤銷，因此不需要填寫A105080表。

看完這篇文章，大家對2022年匯算清繳固定資產(chǎn)折舊表怎么做已經(jīng)明白了吧，要是還有哪些不明白問題的話，可以直接聯(lián)系在線答疑老師，免費咨詢答疑，學習更多的相關實操知識。