增值稅月報(bào)改季報(bào)需要什么資料,季報(bào)與月報(bào)有哪些區(qū)別
要帶上申請書和增值稅申報(bào)表及附表、企業(yè)所得稅季度申報(bào)表。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定,月改季的增值稅小規(guī)模納稅人每年的1月、4月、7月、10月的申報(bào)期進(jìn)行上一個(gè)季度的增值稅申報(bào)。
滿足增值稅一般納稅人的一般是月報(bào)。滿足小型微利的小規(guī)模納稅人一般是季報(bào)。
首先,小規(guī)模納稅人增值稅有2種申報(bào)方法:月報(bào)和季報(bào),如果你想每月納稅就必須到國家稅務(wù)專管員處填表登記實(shí)行按月申報(bào),如果你沒有登記,國家稅務(wù)總局申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)你公司采用按季度申報(bào)方式。
其次,按照國家的政策,按月申報(bào)的企業(yè),每月收入<或者=2萬(含稅為20600)免增值稅,收入超過2萬(含稅超過20600)全額納稅,不再享受免稅的范圍;按季度申報(bào)納稅的企業(yè),每季度收入<或者=6萬(含稅為61800)免增值稅,收入超過6萬(含稅超過61800)全額納稅,不再享受免稅的范圍。
季報(bào)與月報(bào)的區(qū)別一般納稅人的月報(bào)
月報(bào)顧名思義就是按照月進(jìn)行申報(bào),在每個(gè)月月度結(jié)束的次月進(jìn)行申報(bào)。月報(bào)中需要上傳資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤表、增值稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)表附列資料(表一)、增值稅申報(bào)表附列資料(表二)、社會保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)申報(bào)表、浙江省地方稅(費(fèi))納稅綜合申報(bào)表、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表、企業(yè)財(cái)務(wù)信息采集表。需要報(bào)增值稅、城建稅、地方教育費(fèi)附加和教育法附加和個(gè)人所得稅。
一般納稅人的季報(bào)
所謂季報(bào)顧名思義就是按照季度申報(bào),在4月、7月、10月、次年1月的15號,最后一天是法定假日可以順延。季報(bào)之中需要上傳的在月度報(bào)表的基礎(chǔ)上加一張個(gè)所得稅申報(bào)表即可。季報(bào)除了申報(bào)增值稅、城建稅、地方教育費(fèi)附加和教育法附加、個(gè)人所得稅外,還要申報(bào)所得稅。
二者區(qū)別
由此可見二者的區(qū)別就是
1.時(shí)間:月報(bào)是每個(gè)月閱讀結(jié)束的次月;季報(bào)是4月、7月、10月、次年1月的15號。
2.申報(bào)的稅種:月報(bào)申報(bào)增值稅、城建稅、地方教育費(fèi)附加和教育法附加和個(gè)人所得稅;季報(bào)在上述申報(bào)的稅種外還要申報(bào)所得稅。
3.數(shù)據(jù):資產(chǎn)負(fù)債表是季度末的數(shù)據(jù),利潤表是這個(gè)季度的累計(jì);而月報(bào)的數(shù)據(jù)就是一個(gè)月的數(shù)據(jù)。
4.清盤:企業(yè)如果是月報(bào),需要把增值稅申報(bào)完成以后,才能清盤;如果企業(yè)是季報(bào),在非申報(bào)月份,直接登錄稅盤清盤即可。而申報(bào)月份則需要先申報(bào)增值稅,核對無誤后才能清盤。
對于一般納稅人的月報(bào)是按照月份進(jìn)行申報(bào),在月度結(jié)束的次月進(jìn)行申報(bào),季報(bào)是按照季度申報(bào),是季度結(jié)束后次月的15日,如果有法定節(jié)假日就往后順延,現(xiàn)在弄清楚增值稅月報(bào)改季報(bào)需要什么資料,季報(bào)與月報(bào)有哪些區(qū)別后,對納稅申報(bào)有哪些不懂可以找的老師咨詢。