所得稅匯算清繳表是什么意思
所得稅匯算清繳表是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。
納稅人需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
匯算清繳需要填寫(xiě)什么表格企業(yè)匯算清繳時(shí)需要填寫(xiě)的表，不同企業(yè)所要填寫(xiě)的表格會(huì)有些許差別，一般情況企業(yè)匯算清繳需要填寫(xiě)的表格如下所示：
1.主表 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi));
2.附表一(1)收入明細(xì)表;
3.附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表;
4.附表三 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表;
5.附表四 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表;
6.附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表;
7.附表六 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表;
8.附表七 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表;
9.附表八 廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表;
10.附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表;
11.附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表;
12.附表十一 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表。
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