小規(guī)模報(bào)稅的具體流程(小規(guī)模報(bào)稅怎么報(bào)流程)

小規(guī)模納稅人

申報(bào)填表說(shuō)明向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。在填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的銷售額，應(yīng)按照3％和5％的征收率，分別填列在《增值稅納稅申報(bào)表》的相應(yīng)欄次中。

小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票可以用來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。常情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。

增值稅

小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)，一般是按月申報(bào)。需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行打印。如果企業(yè)需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。

企業(yè)所得稅

小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)企業(yè)所得稅，并在年底進(jìn)行所得稅匯算清繳。如果實(shí)行查賬征收，需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告，并按規(guī)定填制相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》即可。