財務會計信息虛假問題整治自查報告(財務會計信息虛假問題)

平安人壽創(chuàng)下第三季度人身險公司罰單累計罰款金額之最。第三季度，平安人壽共計收到18張罰單，累計罰款金額392.3萬元，平均罰款金額超21.79萬元。被處罰的原因涉及銷售誤導、給予合同外利益、提供虛假文件資料、財務數(shù)據(jù)不真實、業(yè)務數(shù)據(jù)不真實。這里包含3張50萬元以上金額的罰單，分別為北京銀保監(jiān)局開出的120萬元罰單，廈門銀保監(jiān)局開出的78萬元罰單，西安銀保監(jiān)分局開出的71萬元罰款。

其中，7月份，由北京銀保監(jiān)局對平安人壽北京分公司開出的120萬元高額罰單中，公司罰款100萬元，個人處罰20萬元，主要原因也是財務數(shù)據(jù)不真實,業(yè)務數(shù)據(jù)不真實。

從今年第二季度保費收入與第三季度處罰總金額占比來看，前三大地域分別為重慶市、貴州省及新疆維吾爾自治區(qū)。在這三個區(qū)域中，因編制虛假財務資料被罰的現(xiàn)象比較突出。

重慶市作為西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展較快的城市，其第二季度原保費收入在全國居于中游，然而其保險市場的合規(guī)發(fā)展卻未能及時跟上。第三季度，重慶罰款金額占第二季度原保費收入比在全國居于首位。編制虛假財務資料，是第三季度重慶保險機構被罰的主要原因。

具體來看，8月25日，因編制虛假的財務資料，重慶銀保監(jiān)局對中國人壽財險云陽支公司罰款70萬元，其中，個人罰款20萬元；因虛構保險中介業(yè)務套取費用行為，重慶銀保監(jiān)局對中國人壽財險云陽支公司罰款17萬元，其中，個人罰款6萬元。同一天收到罰單的還包括中國人壽財險萬州支公司，該公司因編制虛假的財務資料、虛構保險中介業(yè)務套取費用兩項被罰款69萬元，總經(jīng)理被警告并罰款16萬元。

8月29日，重慶銀保監(jiān)局還開出了“頂格”罰單，對中國人壽財險重慶分公司編制虛假的財務資料行為處以50萬元罰款，停止后者接受商業(yè)車險新增車險業(yè)務三個月。

貴州省的第三季度罰款額占第二季度原保費收入比在全國居于次席。貴州省地處中西部地區(qū)，經(jīng)濟發(fā)展水平中等，其第二季度原保費收入在全國排名較低，然而，第三季度罰金占比居于前列，主要被罰原因為編制或者提供虛假的報告、報表、文件、資料；利用保險代理人身份從事以虛構保險中介業(yè)務。第三季度，貴州省對單家機構一次性處罰最高金額為56萬元。

8月10日，人保壽險貴州省分公司因未如實記載保險業(yè)務事項，代替投保人簽訂保險合同，對投保人隱瞞與保險合同有關的重要情況，被罰款56萬元，相關責任人罰款14萬元。

新疆維吾爾自治區(qū)，近年保險業(yè)務規(guī)模穩(wěn)步增長，第二季度原保費收入排名略低于重慶。然而，新疆維吾爾自治區(qū)第三季度罰金占比較高，罰款金額占第二季度原保費收入比在全國位居第三，主要處罰原因為編制虛假資料及虛假承保、虛假理賠。